欺诈是 含义 类型 原因以及如何预防

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欺诈是可能损害公司或企业的事情之一——尽管它可能发生在任何地方。当然，预期的损失是从受害者的角度来看的。而欺诈的肇事者，当然会得到不正当的好处。 从事舞弊检查领域的组织美国注册舞弊检查师协会 一项研究表明，2018 年，一个组织因舞弊造成的损失可能达到其总收入的 5%。你可以想象，如果这种情况持续多年，一家公司会有多乱。 了解欺诈意味着识别欺诈者的各种行为和作案手法。这很重要，因为公司可以设计反欺诈控制策略。这就是本文试图做的，从它的定义、原因、类型或例子开始，以及可以采取的几种方法来预测这种情况不会发生。

欺诈的定义 什么叫作弊诈骗？根据 的说法，欺诈是一种欺骗行为，故意为犯罪者提供非法优势或剥夺受害者的权利。 而 ACFE 将欺诈定义为“所有依靠欺诈来获取利润的活动”。所以，如果有人为了赚钱或控制公司财产而撒谎，那么他就犯了欺诈罪  韩国电话号码数据 这种欺诈可以由一个人、一群人甚至整个企业实施。 根据 ACFE 在 2019 年调查的印度尼西亚 239 起案件的调查结果，25% 的欺诈犯罪者只是一个人；21% 由两个人完成；18% 由三个人完成；36% 是由四个或更多人制作的。结果发现，卷入越多，造成的损失就越大。 从职位上看，大多数舞弊者是员工。董事或所有者位居第二，所占百分比相差不大，为 。



而经理占，其他占。阅读：报销是：含义、程序以及如何管理它） 欺诈的类型或例子 基于以上理解，我们可以认识到，有很多类型或例子或活动可以归类为欺诈。然而，根据 ACFE，欺诈基本上可以分为三类——或者也称为“欺诈树”。即如下：滥用资产在全球范围内，最常见的欺诈行为是资产挪用，这很容易被定义为未经授权方滥用或盗窃公司资产或财产。 与其他欺诈相比，这是最容易检测到的欺诈，因为资产本身是有形的或易于计算或衡量。虚假陈述 欺诈还经常与公司的报告或财务状况有关。当官员或高管——甚至政府精英——操纵机构财务时，他们实际上是在进行欺诈。这种欺诈称为虚假陈述或欺诈性陈述。